第一條 為了進(jìn)一步深化和完善財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，提高公務(wù)支出透明度，控制現(xiàn)金流量與現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)市財(cái)政局、中國(guó)人民銀行滁州市中心支行關(guān)于印發(fā)《滁州市本級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》的通知（財(cái)庫(kù)[2012]193號(hào)）和市財(cái)政局《關(guān)于實(shí)施市直預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的通知》（財(cái)庫(kù)[2012]229號(hào)）等文件規(guī)定，結(jié)合我校財(cái)務(wù)管理和資金結(jié)算的實(shí)際情況，制定本辦法。

第二條 公務(wù)卡的性質(zhì)和辦理范圍    

（一）本辦法所稱(chēng)公務(wù)卡，是指以教職工個(gè)人名義向?qū)W校公務(wù)卡代理銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)發(fā)卡行）申請(qǐng)開(kāi)立并納入政府公務(wù)卡管理系統(tǒng)管理的銀行貸記卡（信用卡）。公務(wù)卡由學(xué)校教職工個(gè)人持有、保管和使用，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，也可用于個(gè)人消費(fèi)，具有一定的透支消費(fèi)額度和透支免息期。公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名制。教職工個(gè)人為公務(wù)卡持卡人并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。

（二）公務(wù)卡使用銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)信用卡。公務(wù)卡免費(fèi)開(kāi)卡、免收年費(fèi)、免費(fèi)短信通知、到期免費(fèi)換卡、免掛失、補(bǔ)辦卡手續(xù)費(fèi)。

（三）公務(wù)卡辦理的范圍為學(xué)校在編在崗的正式教職工。公務(wù)卡由財(cái)務(wù)處按相關(guān)規(guī)定統(tǒng)一辦理。我校公務(wù)卡的發(fā)卡行是中國(guó)工商銀行滁州瑯琊支行。

第三條 公務(wù)卡的使用和管理

（一）公務(wù)卡是以教職工個(gè)人名義申領(lǐng)的，卡片和密碼均由個(gè)人負(fù)責(zé)保管，教職工要認(rèn)真閱讀公務(wù)卡領(lǐng)用合約，并按合約要求使用和保管好公務(wù)卡。持卡人個(gè)人資料發(fā)生變化，應(yīng)及時(shí)向發(fā)卡行申請(qǐng)辦理變更手續(xù)。如存在公務(wù)卡遺失、被盜或者被其他人占有的情形，持卡人應(yīng)及時(shí)到發(fā)卡行或致電95588辦理掛失手續(xù)。如未及時(shí)掛失造成的經(jīng)濟(jì)損失由持卡人個(gè)人承擔(dān)。公務(wù)卡掛失后可向發(fā)卡行申請(qǐng)補(bǔ)辦新卡，并將新卡號(hào)告知學(xué)校財(cái)務(wù)處。

（二）公務(wù)卡用于單位公務(wù)支出的結(jié)算，持卡人在未辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)之前，無(wú)論是公務(wù)消費(fèi)還是個(gè)人消費(fèi)均屬個(gè)人行為，個(gè)人承擔(dān)由此導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)、法律等全部責(zé)任。

（三）持卡人收到銀行對(duì)賬單后應(yīng)及時(shí)核對(duì)，對(duì)公務(wù)消費(fèi)交易有疑義的，可向發(fā)卡行提出交易查詢(xún)。對(duì)報(bào)銷(xiāo)金額有疑義的，可到學(xué)校財(cái)務(wù)處進(jìn)行查詢(xún)。銀行對(duì)帳單查詢(xún)時(shí)間應(yīng)不超過(guò)該賬單的到期還款日，財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)查詢(xún)時(shí)間應(yīng)不超過(guò)報(bào)賬后1個(gè)月。

（四）持卡人因調(diào)離、退休等原因離開(kāi)學(xué)校，應(yīng)按要求及時(shí)還清債務(wù)，結(jié)清余額，停止公務(wù)卡的使用。

第四條 公務(wù)卡結(jié)算的適用范圍

（一）原使用現(xiàn)金結(jié)算方式的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)及1000元（人民幣）以下辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、郵電費(fèi)、交通費(fèi)、租賃費(fèi)、維修（護(hù)）費(fèi)、專(zhuān)用材料費(fèi)、辦公設(shè)備購(gòu)置費(fèi)及其他零星商品和服務(wù)等購(gòu)買(mǎi)支出，原則上都應(yīng)使用公務(wù)卡進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)。

（二）除差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)外，超過(guò)1000元（人民幣）以上的公用經(jīng)費(fèi)支出仍按轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算。

（三）公務(wù)卡主要用于日常公務(wù)的支出結(jié)算，不得提取現(xiàn)金。

（四）下列情況可暫不使用公務(wù)卡結(jié)算：

1、在縣級(jí)以下（不包括縣級(jí)）地區(qū)發(fā)生的公務(wù)支出；

2、在縣級(jí)及縣級(jí)以上地區(qū)不具備刷卡條件的場(chǎng)所發(fā)生的單筆消費(fèi)在200元以下的公務(wù)支出；

3、按規(guī)定支付給個(gè)人的支出；

4、簽證費(fèi)、快遞費(fèi)、過(guò)橋過(guò)路費(fèi)、出租車(chē)費(fèi)用等目前只能使用現(xiàn)金結(jié)算的支出。

除上述情況外，因特殊情形確實(shí)不能使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)報(bào)經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意。

第五條 公務(wù)卡的信用額度

公務(wù)卡的初始信用額度（透支額度）為2-5萬(wàn)元，每個(gè)教職工具體的信用額度由發(fā)卡行根據(jù)個(gè)人的收入和信用狀況核定。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)，先支付后還款。特殊情況下公務(wù)卡信用額度不能滿(mǎn)足公務(wù)支付需要時(shí)，持卡人可通過(guò)學(xué)校向發(fā)卡行申請(qǐng)臨時(shí)增加信用額度，增加的額度數(shù)和使用期限等具體事項(xiàng)，按照發(fā)卡行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第六條 公務(wù)卡的免息還款期

免息還款期是指在使用公務(wù)卡進(jìn)行刷卡消費(fèi)交易日至到期還款日之間的時(shí)間。在此期間，持卡人只要全額還清當(dāng)月對(duì)賬單上（賬單日）所記本月應(yīng)還金額，則不需支付利息。我校辦理的公務(wù)卡具有26-56天的透支免息期。按工行的規(guī)定，最遲還款日為：透支刷卡日后的次月25日。

第七條 公務(wù)卡結(jié)算的報(bào)銷(xiāo)原則

（一）使用公務(wù)卡結(jié)算，不改變學(xué)校現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度、報(bào)銷(xiāo)審批程序和會(huì)計(jì)核算方法。

（二）持卡人因公務(wù)活動(dòng)使用公務(wù)卡消費(fèi)時(shí)，應(yīng)取得本人簽名的公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（即POS機(jī)小票）和相對(duì)應(yīng)的原始發(fā)票。

（三）因供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱褕?bào)銷(xiāo)資金退回公務(wù)卡的，持卡人應(yīng)及時(shí)將相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)退回財(cái)務(wù)處，由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)辦理資金退回手續(xù)。

（四）有下列情形所產(chǎn)生費(fèi)用由持卡人個(gè)人承擔(dān)，學(xué)校財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)：

1．使用公務(wù)卡用于個(gè)人消費(fèi)部分

持卡人使用公務(wù)卡同時(shí)進(jìn)行公務(wù)和個(gè)人消費(fèi)時(shí)，必須將公務(wù)消費(fèi)與個(gè)人消費(fèi)部分區(qū)分開(kāi)，應(yīng)分別刷卡支付，并分別打印交易消費(fèi)憑條和報(bào)銷(xiāo)發(fā)票，學(xué)校財(cái)務(wù)處只對(duì)公務(wù)消費(fèi)部分進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)；

2．報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用與提供的報(bào)銷(xiāo)憑證（發(fā)票、消費(fèi)清單）、公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條不符的；

3．持卡人透支提取現(xiàn)金（也即預(yù)借現(xiàn)金）所產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)、利息等；

4．因持卡人個(gè)人原因，未能在公務(wù)卡免息期內(nèi)報(bào)銷(xiāo)還款，所造成的罰息和滯納金等；

5．因持卡人個(gè)人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷所形成的支出和損失；

6．其他不符合財(cái)務(wù)管理規(guī)定和要求或超出標(biāo)準(zhǔn)的消費(fèi)。

第八條 公務(wù)卡結(jié)算的報(bào)銷(xiāo)程序

（一）對(duì)于日常公用和零星購(gòu)買(mǎi)支出，使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi)，先通過(guò)公務(wù)卡結(jié)算，并取得公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條和報(bào)銷(xiāo)發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證。持卡人憑公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（POS小票）和合法報(bào)銷(xiāo)發(fā)票（必要時(shí)，報(bào)銷(xiāo)人還需提供購(gòu)物明細(xì)或消費(fèi)清單）等財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證完成經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)審批程序后，在規(guī)定的期限內(nèi)到學(xué)校財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。

（二）財(cái)會(huì)人員對(duì)持卡人簽字確認(rèn)的公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證及審批程序等進(jìn)行審核后，登陸公務(wù)卡管理系統(tǒng)，根據(jù)持卡人提供的姓名、交易日期和消費(fèi)金額等信息，查詢(xún)核對(duì)公務(wù)消費(fèi)的真實(shí)性，審核確認(rèn)后予以報(bào)銷(xiāo)。

（三）持卡人應(yīng)至少在發(fā)卡行規(guī)定的到期還款日7天前對(duì)本期賬單上的公務(wù)消費(fèi)支出，按規(guī)定程序到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)，以免因逾期還款給持卡人產(chǎn)生透支利息、滯納金以及個(gè)人不良信用記錄等。

（四）持卡人因出差在外或其它特殊原因，確實(shí)無(wú)法在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)的，可通過(guò)傳真等書(shū)面方式委托本單位其他人員填制借款單，并提供持卡人姓名、卡號(hào)、消費(fèi)時(shí)間和每筆消費(fèi)金額的明細(xì)信息，經(jīng)財(cái)會(huì)人員審核后先辦理借款手續(xù)，在到期還款日前先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，待持卡人回校后及時(shí)補(bǔ)辦報(bào)銷(xiāo)手續(xù)并沖銷(xiāo)其借款。

（五）為避免因特殊原因，公務(wù)卡還款不及時(shí)，給持卡人產(chǎn)生透支利息、滯納金以及個(gè)人不良信用記錄等，建議持卡人將本人工資卡（屬借記卡，不能透支）作為公務(wù)卡指定自動(dòng)轉(zhuǎn)賬還款帳戶(hù)，實(shí)在不能及時(shí)報(bào)銷(xiāo)還款時(shí)，授權(quán)發(fā)卡行在到期還款日當(dāng)天，從個(gè)人工資卡中自動(dòng)扣劃公務(wù)卡的應(yīng)還金額（到期還款日當(dāng)天，工資卡應(yīng)有足夠余額），事后再按正常報(bào)銷(xiāo)程序辦理報(bào)銷(xiāo)領(lǐng)款手續(xù)。

第九條 實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后的現(xiàn)金管理

學(xué)校實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后，工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金等工資性經(jīng)費(fèi)仍通過(guò)個(gè)人工資卡進(jìn)行結(jié)算和發(fā)放；因教學(xué)、科研及管理工作需要購(gòu)買(mǎi)商品和服務(wù)等公務(wù)消費(fèi)支出則通過(guò)公務(wù)卡結(jié)算，原則上學(xué)校財(cái)務(wù)處將不再預(yù)借現(xiàn)金。

第十條 持卡人要嚴(yán)格遵守國(guó)家關(guān)于銀行卡使用管理的有關(guān)規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。嚴(yán)禁持卡人違規(guī)使用公務(wù)卡。對(duì)惡意透支、拖欠還款等所產(chǎn)生的后果，由持卡人負(fù)責(zé)，學(xué)校不承擔(dān)由此引發(fā)的任何責(zé)任。

第十一條 本辦法由學(xué)校財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

第十二條 本辦法自即日起施行。

二○一六年十月十五日