各系、部、處、室：

根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《安徽省預算審查監(jiān)督條例》等文件精神，為扎實推進我校職業(yè)教育建設工作，進一步提高學院財務管理水平和預算精準度，科學制定2020年學校部門預算，現(xiàn)就做好學校2020年經(jīng)費預算編制工作通知如下：

一、總體要求

認真落實《預算法》，根據(jù)學校十三五發(fā)展規(guī)劃綱要精神，扎實推進學校高技能人才培養(yǎng)的建設工作，精準編制學校經(jīng)費支出預算，建立科學合理的績效評價體系，提高資金使用效率。

二、編制原則

（一）量入為出、收支平衡。預算編制要以收定支，收支平衡。在財力可能的范圍內(nèi)，按輕重緩急合理安排支出，確保預算收支平衡。

（二）統(tǒng)一預算、統(tǒng)籌安排。嚴格按照事業(yè)單位會計制度、中小學會計制度等規(guī)定，學院各個部門和單位組織的所有收入及安排的各項支出都必須全部納入預算，統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌安排，提高資金的綜合使用效益，保證支出安排合理。

（三）統(tǒng)籌兼顧、保證重點。預算編制必須體現(xiàn)學院2020年度整體的事業(yè)目標，在保證基本人員開支和正常運行開支的前提下，合理安排事業(yè)發(fā)展支出，從緊安排非重點項目和一般性支出。

（四）細化支出、厲行節(jié)約。支出預算的編制要盡可能細化，要落實到具體項目和具體內(nèi)容。對預算中的專項，要進行科學的論證，經(jīng)費計算要科學合理，切忌打捆估堆，嚴厲杜絕不必要費用的發(fā)生。按市財政要求，2020年預算所有支出均需編制三年滾動預算（2020-2022）。

（五）規(guī)范采購預算，滿足采購需求。各部門應根據(jù)《滁州技師學院采購與招標管理辦法》的規(guī)定，對預算支出中需進行政府采購的，應在預算申報表在備注欄進行說明。

（六）重視績效評價。各部門應參照《滁州技師學院預算支出績效評價管理暫行辦法》的規(guī)定，對本部門管理或使用經(jīng)費進行績效評價工作。績效指標及評價方法的選定應科學合理，績效評價報告應當依據(jù)充分、真實完整。  

三、編制方法

（一）收入預算

收入預算包括財政預算撥款收入、教育事業(yè)收入、技能鑒定與培訓收入、門面房租收入、其他收入。

1、財政預算撥款收入含基本支出、項目支出、上級撥付學生資助專項收入和其他專項收入等。本項目由財務處等部門根據(jù)2020年滁州市部門預算編制辦法進行編制。

2、學生資助及獎助學金：用于發(fā)放各類學生獎助學金、學生勤工儉學費用、校方責任險支出以及其它各種與學生補助相關的支出。本項支出由學生處負責編制。

3、預算外收入中“住宿費收入”由學生處根據(jù)現(xiàn)有在校生人數(shù)及2020年計劃招生數(shù)按相應收費標準核算。“培訓收入”包含成人教育學費、社會培訓費、職業(yè)技能鑒定費等收入，本項目由技能鑒定中心負責填報。

4、門面房租收入和承包經(jīng)營管理費收入，由總務處等相關部門根據(jù)實際填報。

5、其他收入為不在上述收入范圍的各項收入，由相關部門負責人核算填報。（如中央支持的提升專業(yè)能力資金等），由實訓處、教務處等相關部門負責填報；（就業(yè)補助資金等）由招就處根據(jù)上年收入核算填報；（技能大賽補助資金）由實訓處核算填報。

（二）支出預算

1、系部包干支出

（1）系部日常包干支出：按教職工人數(shù)每人1000元核定一般包干經(jīng)費；系部日常包干支出用于教學部門辦公費、報刊費、差旅費、培訓費等支出，招待費按學校公務接待規(guī)定標準執(zhí)行，由校辦公室統(tǒng)一管理。

（2）系部包干學生經(jīng)費：按系部2019年6月30日在校學生數(shù)，每生核撥10元，用于教學系部組織各類學生活動。

2、招生就業(yè)支出

（1）招生費：用于招生材料印刷、廣告、會議、差旅、招待等所有與招生有關支出。本項目由招就處負責編制。

（2）就業(yè)費：用于就業(yè)市場考察、就業(yè)規(guī)劃大賽、就業(yè)考核獎勵、畢業(yè)證書辦理、畢業(yè)生檔案郵寄等所有與就業(yè)相關的支出。系部發(fā)生的就業(yè)費用從系部就業(yè)包干經(jīng)費中列支，不由本項目支出。本項目由招就處與學生處負責編制。

（3）技能大賽經(jīng)費：用于學生技能大賽等方面支出。本項目由實訓處負責編制。

（4）錄取經(jīng)費：用于2020年各類學生錄取工作支出。本項目由招就處負責編制。

3、學生支出

（1）用于新生入學接待、學生軍訓、運動會、藝術節(jié)、學生會活動及刊物、學生心理健康教育、7S活動費用、各類學生競賽等所有與學生有關未單列預算的開支項目。本項目由學生處、團委負責編制。

（2）學生資助及獎助學金：用于發(fā)放各類學生獎助學金、學生勤工儉學費用、校方責任險支出以及其它各種與學生補助相關的支出。本項支出由學生處、財務處、辦公室等部門負責編制。

（3）體育維持費：包含體育活動、體育競賽、體育用品購置、體育器材維護、教師服裝等。由社文系體育部負責編制。

4、師資建設、質(zhì)量工程及科研支出

（1）師資建設：包含師資引進、教師培訓、職稱評審等支出，由組織人事處負責編制（各系部應將下年度培訓計劃報組人處審核后，由組人處統(tǒng)一安排）。

（2）教育質(zhì)量工程：由各系部上報教務處審核，經(jīng)校長辦公會審議后列入預算。

（3）教科研支出：由系部根據(jù)實際情況上報教務處審核，需要細化到支出經(jīng)濟內(nèi)容（如辦公費、差旅費、勞務費等）。

5、教學設備、耗材、圖書購置支出

（1）教學設備購置支出：包含系部辦公設備、教學專用設備、實訓實驗室建設等，編制時需要細化到具體購置物品及規(guī)格型號、數(shù)量、單價，單價參照市場報價。由各教學系部、相關職能處室根據(jù)學校發(fā)展規(guī)劃提出購置計劃，通過學校資產(chǎn)管理系統(tǒng)上報，由實訓處根據(jù)流程進行論證審核，報經(jīng)校長辦公會審議通過后，匯總上報總務處，由總務處匯總列入2020年度預算。

（2）教學耗材購置：由各教學部門根據(jù)當年教學實驗實訓所需耗材情況，提出購置計劃報實訓處，實訓處核實匯總，報經(jīng)校長辦公會審議通過后，上報總務處，由總務處匯總列入2020年度預算。

（3）圖書購置：由教務處根據(jù)工作計劃提出圖書購置計劃，經(jīng)分管校領導審核簽字后上報總務處，由總務處匯總后報經(jīng)校長辦公會審議通過后，列入2020年度預算。

6、教學設備及實驗室維修、其他教學公用支出等

（1）教學維修支出：為教學儀器設備、實訓實驗室維修費用，由各系部根據(jù)部門實際情況編制維修計劃，上報實訓處，實訓處根據(jù)工作計劃及當年實際情況匯總編制。

（2）外聘教師課時費：由教務處根據(jù)外聘教師情況負責編制。

（3）教學日常公用：為不能納入上述專項的教學公用支出，由教務處、實訓處等相關部門負責編制。

7、行政辦公設備耗材購置

（1）行政部門辦公設備購置：由各行政部門根據(jù)工作需要提出購置計劃，通過學校資產(chǎn)管理系統(tǒng)上報，由總務處核實各部門資產(chǎn)配置情況，提出購置意見，審核匯總并報校領導同意后由總務處列入預算。

（2）行政部門辦公耗材購置：由辦公室根據(jù)工作計劃及正常需要擬定耗材購置計劃，并負責安排購置，經(jīng)費列入行政部門包干支出。

本預算中各項資產(chǎn)、耗材購置預算由總務處負責填報，各系部2020年教學實訓設備及耗材購置計劃需要根據(jù)實訓處安排進行，由實訓處組織論證初審后匯總上報財務處總務處，總務處核實配置標準、提出處理意見，并上報校長辦公會審議，通過后列入2020年購置預算。

根據(jù)《預算法》精神及市財政要求，結(jié)合學校發(fā)展需要，在本次設備、圖書購置項目預算編制時，要求各部門根據(jù)本部門工作安排與實校情況試編三年項目滾動預算，分別2020、2021、2022三個年度，擬定物資購置計劃，同時填報績效目標申報表，經(jīng)審核通過后由總務處納入學校資產(chǎn)購置項目庫，今后年度執(zhí)行購置計劃時，將優(yōu)先保證項目庫內(nèi)資產(chǎn)配置。對在2019年預算申報時已納入三年滾動預算規(guī)劃的，本次將優(yōu)先安排。

8、行政辦公支出

（1）行政部門包干業(yè)務經(jīng)費支出：行政部門包干經(jīng)費用于各部門辦公費、通訊費、日常辦公設備維修等支出，各部門日常包干經(jīng)費按部門職工人數(shù)每人1000元標準計算。

（2）招待費：2020年招待費預算中包含所有部門公務接待費，各部門需向校辦公室申報2020年公務接待計劃，由校辦公室綜合考慮后確定學校全年公務接待費預算。此項預算由校辦公室負責編制。

（3）車輛運行維護費：由辦公室根據(jù)學校公務用車實際情況進行編制。

（4）水費：由總務處根據(jù)當年情況并結(jié)合上年支出編制。

（5）電費：由總務處根據(jù)當年情況并結(jié)合上年支出編制。

（6）網(wǎng)絡使用費：由信息中心根據(jù)當年情況并結(jié)合上年支出編制。

（7）黨務建設經(jīng)費：由校紀委、黨辦、人事處等相關部門根據(jù)2020年黨務建設工作計劃編制。

（8）學校其他公用支出：包含本預算總表中未列出的各類如行政部門差旅費、學校報刊費、宣傳費、會務費及其它未列入專項支出項目應由學校承擔的各類費用。由各相關部門根據(jù)部門實際工作情況編制。

9、人員支出

（1）檔案工資：為按人事局核定標準發(fā)放的檔案工資，包括在編人員檔案工資、離退休人員離退休費，以及學校自聘人員基本待遇，由人事處負責編制。

（2）績效考核工資：含人事局核定的事業(yè)單位績效工資、校內(nèi)考核績效工資，以及文明獎、雙擁獎等，由人事處負責編制。

（3）職工社保與公積金：含養(yǎng)老金、職業(yè)年金、醫(yī)療保險、失業(yè)保險及其他社會保障費，由人事處根據(jù)上報的工資標準及相關計提比例計算編制。

（4）午餐費：為職工午餐補貼，由人事處負責編制。

（5）工會經(jīng)費，由工會根據(jù)人事處編制的工資總額及相關計提比例計算編制。

10、基本建設支出

（1）基本建設支出：包含房屋建筑物構(gòu)建支出、工程尾款支付等。由總務處負責根據(jù)相關合同編制資金使用計劃，并試編3年滾動預算，分年度合理估計2020－2022年基本建設支出計劃。

（2）配套設施購置：為工程配套設施構(gòu)置，如公寓家具等購置，由總務處根據(jù)工作計劃負責編制。

（3）零星工程支出：為大型房屋建筑物維修、改造及其他零星工程項目支出，由總務處根據(jù)工作計劃負責編制。

（4）債務還本付息支出：由財務處根據(jù)現(xiàn)有貸款及2020年預計貸款變動情況等信息進行編制。

11、后勤服務支出

（1）后勤維修維護支出：為除教學維修維護、房屋建筑物維修外的行政后勤維修維護支出，由總務處、后勤公司等部門根據(jù)工作計劃負責編制。

（2）物業(yè)管理費支出：含學生公寓管理費、安保費、綜合物業(yè)管理費支出，后勤聘用人員工資也在本項目編報。本項目由總務處等相關部門負責編制。

（3）綠化建設與養(yǎng)護支出：為學校綠化建設、綠化養(yǎng)護相關支出，由總務處根據(jù)工作計劃負責編制。

（三）績效評價申報

1、部門整體支出績效目標申報表；各部門在編制完本部門的收入支出預算后，均應根據(jù)部門特點，編制本部門的整體支出績效目標申報表。

2、項目支出績效目標申報表；各部門在編制完本部門的收入支出預算后，對單筆項目金額為50萬元（含）以上的項目編制項目支出績效目標申報表。

（四）部分支出經(jīng)濟分類解釋

為進一步細化支出項目，本次預算編制時各部門需要對支出按經(jīng)濟內(nèi)容進行分類，詳見各支出申報表橫欄，各支出經(jīng)濟分類解釋如下：                      

1、基本工資：反映按規(guī)定發(fā)放的基本工資，包括崗位工資、薪級工資、百分之十工資。

2、津貼補貼：反映經(jīng)國家批準的建立的機關事業(yè)單位艱苦邊遠地區(qū)津貼，特殊位津貼，地區(qū)附加津貼，崗位津貼。

3、社會保障繳費：反映單位為職工繳納的基本養(yǎng)老，職業(yè)年金，基本醫(yī)療，失業(yè)，工傷，生育等社會保險，殘疾人就業(yè)保障費。

4、績效工資 ：反映事業(yè)單位工作人員的績效工資。

5、其他工資福利支出：反映上述項目未包括的人員支出，如編外長期聘人員工資等。

6、離休費：反映離休人員的離休費，護理費和其他補助。

7、退休費：反映退休人員的退休費和其他補助。

8、撫恤金：反映按規(guī)定開支的病故人員遺屬一次性和定期撫恤金額，傷殘人員的撫恤金，離退休人員等其他人員的各項撫恤金。

9、生活補助 ：反映按規(guī)定開支的優(yōu)撫對象定量生活補助，行政事業(yè)單位職工和遺屬生活補助，因公負傷等住校治療期間的伙食補助費。

10、醫(yī)療費：反映行政事業(yè)單位在職職工，離退休人員的醫(yī)療費，學生醫(yī)療費，優(yōu)撫對象醫(yī)療補助費。

11、獎勵金：為根據(jù)國家政策規(guī)定發(fā)放的獨生子女費。

12、助學金：反映各類學校學生助學金，獎學金，勤工儉學工資以及對學生的其他補貼。

13、住房公積金：反映行政事業(yè)單位按規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。

14、辦公費：反映單位購買的不符合固定資產(chǎn)確認標準的日常辦公用品，書報雜志等支出。

15、印刷費：反映單位的印刷費支出

16、郵電費：反映單位開支的信函、包裹、貨物等物品的郵寄費及電話費、電報費、傳真費、網(wǎng)絡通訊費等

17、物業(yè)管理費（保潔費）：反映單位開支校園及學生宿舍等的物業(yè)管理費，包括綜合治理、安保、衛(wèi)生等方面的支出

18、差旅費 ：反映單位工作人員因公出差時發(fā)生的交通費、住宿費、伙食補助費和交通補助費。

19、維修（護）費：反映單位日常開支的固定資產(chǎn)（不包括車船等交通工具）修理和維護費用，網(wǎng)絡信息系統(tǒng)運行與維護費用。

20、租賃費：反映租賃辦公用房、宿舍、專用通訊網(wǎng)以及其他設備方面的費用 。

21、培訓費：反映除因公出國（境）培訓費以外的各類培訓支出。

22、公務接待費：反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待費用。

23、勞務費：反映支付給單位和個人的勞務費用，如臨時聘用人員、鐘點工工資，稿費、翻譯費、評審費等。

24、委托業(yè)務費：反映單位因委托外單位辦理業(yè)務而支付的委托業(yè)務費。

25、公務用車運行維護費 ：反映單位按規(guī)定保留的公務用車租用費、燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出。

26、房屋建筑物購建：反映用于購買、自行建造辦公用房，倉庫、職工生活用房，教科研用房，學生宿舍、食堂等建筑物（含附屬設施，如電梯，通訊線路，水氣管道）等支出。

27、辦公設備購置：反映用于購置并按財務會計制度納入固定資產(chǎn)核算范圍的辦公家具和辦公設備的支出。

28、專用設備購置：反映用于購置具有專門用途，并按財務會計制度規(guī)定納入固定資產(chǎn)管理的各類專用設備支出，如通信設備，發(fā)電設備，衛(wèi)星轉(zhuǎn)發(fā)器、氣象設備，教學儀器。

29、大型修繕 ：反映按財務會計制度規(guī)定允許資本化的各類設備、建筑物、公共基礎設施等大型修繕的支出。

四、編制程序

1、各部門根據(jù)具體情況，認真詳實地編制相關的各項經(jīng)費預算及目標績效申報表，報分管校領導審核簽字后報財務處審核匯總。

2、計劃財務處將同各部門充分交換意見，認真聽取各部門預算編制的依據(jù)和理由，在分管校長的領導下，提出學校2020年度預算草案。

3、學校預算草案提交學校領導充分討論后，提交校長辦公會議討論、修改，經(jīng)校黨委批準后下發(fā)執(zhí)行。

五、編報要求

1、細化支出預算，強化預算執(zhí)行力。在支出預算編制過程中，能明確到具體項目的要盡可能明確，項目的內(nèi)容盡可能細化，以保證預算準確性和可執(zhí)行性，無支出和立項依據(jù)的項目一般不予以安排。

2、嚴格執(zhí)行財務收支兩條線管理的規(guī)定，統(tǒng)籌安排各項資金。各部門要加強對收入的管理，做到應收盡收，收入全部上繳學校財務，嚴禁隱瞞、截留收入。同時真實地反映支出，嚴禁虛報支出弄虛作假套取預算。

3、單位基礎數(shù)據(jù)以2019年6月30日為基數(shù)。

4、各單位填寫的2020年預算申報表須同時報送紙質(zhì)報表和電子文檔，電子文檔通過學校協(xié)同辦公系統(tǒng)上傳計劃財務處杜彥彥郵箱。（預算表由計劃財務處從學校協(xié)同辦公系統(tǒng)下發(fā)）。各單位紙質(zhì)報表和編制說明，一律用A4紙打印，由分管校領導、部門負責人簽字并加蓋部門公章交財務處存檔備查。

5、各部門資產(chǎn)、耗材、圖書購置預算編制后須經(jīng)分管校領導審核并簽字，于2019年7月20日前報送實訓處和財務處總務處。總務處匯總各部門上報購置預算數(shù)據(jù)后，結(jié)合分析學校現(xiàn)有資產(chǎn)配置情況提出是否同意購置的初步意見，并于2019年8月10日前報校長辦公會研究審批。財務處按照審批結(jié)果編制2020年度政府采購計劃，并嚴格執(zhí)行。

對于學校基本建設和各部門實驗室建設、設備購置預算，要求編制連續(xù)3年的滾動預算。對于分年度完成的項目，要求根據(jù)相關材料合理預計各年支出情況，不得隨意估算虛報。

各部門收入、支出預算表須報分管校領導審核簽字后于2019年7月20日前報財務處。

各部門應科學合理確定本部門在目標績效指標及評價辦法，績效目標應當指向明確、具體細化、合理可行；績效評價方法的選用應當堅持簡便有效、經(jīng)濟適用的原則。

附：1、預算編制流程圖

   2、2020年預算申報表

                            滁州技師學院預算管理委員會

                                        財務處

                                    2019年6月27日